Як заповнювати касові документи

категорія Поради та секрети

Відео: підшиваються Касові документи і звіт Касира (Каса рахунок 50) в Архів

На кожному підприємстві, де відбувається рух готівкових грошових коштів, повинні вестися касові документи. Одним з них є касова книга, в яку вносяться відомості про касові операції касиром організації. Форма цього документа затверджена Постановою Держкомстату Росії і є уніфікованою.
Як заповнювати касові документи

Вам знадобиться

  • - бланк касової книги;
  • - документи підприємства;
  • - прибуткові та видаткові касові ордери;
  • - печатка організації.




Інструкція

1
Обкладинка касової книги повинна містити найменування фірми відповідно до статуту, іншим установчим документом або персональні дані фізичної особи, зареєстрованої як індивідуального підприємця (якщо у підприємства відповідна організаційно-правова форма), а також назву відділу (структурного підрозділу), в якому заповнюється даний документ.
2
На титульному аркуші форми № КО-4 напишіть назву підприємства, служби (відділу), в якому здійснюється ведення касових операцій. Вкажіть період (місяць і рік), за який заповнюється касова книга.
3
На кожному аркуші касової книги вам необхідно вказувати дату (місяць, число, рік), а також нумерувати сторінки. У першій графі бланка впишіть номер касового документа (прибуткового чи видаткового касового ордера). У другій графі вкажіть найменування покупця або постачальника відповідно до установчих документів підприємства або прізвище, ініціали фізичної особи, якщо ОПФ контрагента - індивідуальний підприємець.
4
У третій графі напишіть бухгалтерську проводку, відповідну виконаної касової операції (номер кореспондуючого рахунку, субрахунку). Четверта графа призначена для написання суми приходу, якщо грошові кошти надійшли в касу організації. П`ята - для вказівки суми витратного ордера, якщо гроші видалися співробітникам (виплата заробітної плати, відпускних, відрядних) або постачальникам в якості оплати за накладною.
5
Кожен лист пишеться під копірку. Вказується сума грошових коштів на початок дня, підсумкова і на кінець дня. Окремим рядком виділяється сума грошей на заробітну плату, виплати соціального характеру. В кінці дня касир ставить свій підпис, зазначає прізвище, ініціали. Кількість прибуткових і видаткових ордерів слід вписувати прописом і здавати бухгалтеру.
6
Після закінчення місяця всі аркуші касової книги нумеруються, шнуруються. На останній сторінці ставиться штамп компанії, вказується кількість пронумерованих, прошнурованих сторінок, дата. Проводиться засвідчення книги підписами директора підприємства і головного бухгалтера (із зазначенням їхніх посад, персональних даних).

Рада 2: Як заповнювати РКО

Касові операції в організації необхідно відображати первинними документами. Для обліку касових операцій застосовується видатковий касовий ордер (РКО), На підставі якого видаються готівкові кошти з каси. Видача грошових коштів за видатковим касовим ордером проводиться тільки в день складання документа. Бланк видаткового касового ордера має затверджену форму КО-2.
Як заповнювати РКО

Вам знадобиться

  • - Бланк форми КО-2.
  • - Документи, що дають підставу для видачі грошових коштів з каси (наказ, розпорядження, авансовий звіт і т. Д.).

Інструкція

1
В рядку "організація" вкажіть повну назву вашої організації і код за ЄДРПОУ.
2
У графах "Номер документа" і "Дата складання" впишіть порядковий номер РКО і дату видачі грошей.
3
В графі "Кореспондуючий рахунок" вкажіть рахунок, в дебеті якого ви відобразіть суму, видану з каси, в графі "кредит" - рахунок 50.
4
В графі "сума" цифрами проставте суму виданих коштів.
5
В рядку "видати" вкажіть прізвище, ім`я та по батькові особи, якій видаються гроші з каси.
6
В графі "підстава" напишіть мета видачі грошей, наприклад, "здана виручка в банк", "видано під звіт".
7
В рядку "сума" з великої літери вкажіть суму: рублі - прописом, копійки - цифрами.
8
В рядку "додаток" впишіть документи, на основі яких відбувається видача: найменування, номер і дата складання.
9
Подайте видатковий касовий ордер на підпис керівнику і головному бухгалтеру. В рядку "отримав" одержувач грошей вписує одержувану суму прописом.
10
В рядку "за" вкажіть реквізити документа, що засвідчують особу одержувача.
Зверніть увагу
Після видачі грошей РКО підписує касир, РКО реєструється в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів. Видача грошей за видатковим касовим ордером можлива тільки після пред`явлення документа, що посвідчує особу одержувача. РКО виписується бухгалтером в одному екземплярі, на руки одержувачу грошей він не видається. Видатковий касовий ордер повинен бути заповнений чітко, виправлення в ньому не допускаються. При наявності виправлень видатковий касовий ордер може бути визнаний недійсним.
Корисна порада
Незаповнені місця в РКО прочеркиваются. При необхідності видачі грошей за дорученням, в РКО потрібно вказати прізвище, ім`я та по батькові особи, якій доручено одержати готівку і прикласти до касового ордеру довіреність.


Увага, тільки СЬОГОДНІ!
Cхоже
Все цікаве
Як оформити наказ на відпустку для працівника Як оформити наказ на відпустку для працівника

Відео: Як оформити наказ на щорічну відпустку (форма Т-6, Т-6а) - Олена А. ПономарьоваВсім працівникам, які пропрацювали в організації, надається право на щорічний відпустку, оплачує відпустку працівникові роботодавець. Щоб працівникові піти у…

Як написати директору записку Як написати директору записку

Відео: Зразок доповідної записки, ДіловодствоДля того щоб направити співробітника у відрядження, керівнику структурного підрозділу слід написати на ім`я першої особи компанії доповідну записку. У ній висловлюється причина, по якій вона складається,…

Як скласти штатний розклад підприємства Як скласти штатний розклад підприємства

Відео: Штатний розкладНа кожному підприємстві кадрова служба складає штатний розклад для даної організації. Даний документ вміє уніфіковану форму, затверджену наказом Мінстату України №1 від 05.01.2004 року. Заповнений бланк завіряється наказом про…

Як заповнювати журнал загальних робіт Як заповнювати журнал загальних робіт

Відео: Як заповнювати журнал касираЗагальний журнал робіт заповнюється в будівельній організації для обліку виконання будівельно-монтажних робіт. Форма документа є уніфікованою. Її бланк затверджений наказом Мінстату України № 71 від 30 жовтня 1997…

Як заповнити банківський чек Як заповнити банківський чек

Якщо ви обслуговуючого в банку за чековою книжкою, то для отримання грошових коштів необхідно правильно заповнити банківський чек. Тут неприпустимі помилки і недоліки, так як вони призводять до моментального відмови в отриманні грошей. У зв`язку з…

Як заповнити декларацію на стандартний вирахування Як заповнити декларацію на стандартний вирахування

Відео: Стандартний податкове вирахування на дітей. Як не втратити свою вигоду?Усі працюючі громадяни сплачують з своїх доходів до державного бюджету податок на доходи фізичних осіб. Але законодавством передбачено, що певним категоріям працівників, а…

Як заповнювати податкову декларацію Як заповнювати податкову декларацію

Відео: Як заповнити податкову декларацію в системі електронного декларування РБ. Єдиний податок для РБПодаткову декларацію заповнюють як юридичні, так і фізичні особи в електронному вигляді та на паперовому носії. Заповнену форму декларації…

Як зняти х-звіт Як зняти х-звіт

Відео: Закриття зміни (Z-звіт) на касі Меркурій 180ККожен, хто працює з касою, повинен вміти знімати Х-звіт. Подібний документ - це вид звіту без погашення. Його зняття необхідно для здійснення контролю касира, тому що в ньому вказуються число…

Як отримати повернення сум з оплати за навчання Як отримати повернення сум з оплати за навчання

Відео: Як повернути податок за навчання в інституті?У нашій країні багато громадян навчаються на заочному відділенні і паралельно працюють. За витрачену на навчання суму можна отримати повернення в розмірі 13%. Для цього слід заповнити декларацію на…

Як внести працівникові запис в трудову книжку Як внести працівникові запис в трудову книжку

Відео: Знаходимо відповідь. Як внести зміни до трудової книжкиЗа трудовому кодексу РФ всі підприємства і організації зобов`язані заповнювати працівникам трудові книжки. Записи в трудовій книжці служать для підрахунку трудового стажу працівника при…

Як написати наказ на зміну окладу Як написати наказ на зміну окладу

Відео: Штатний розкладУ зв`язку зі зміною технологічних або організаційних умов праці керівник структурного підрозділу може написати службову записку на ім`я першої особи компанії про зміну окладу співробітника. Директору слід видати наказ про…


Увага, тільки СЬОГОДНІ!
» » Як заповнювати касові документи