Як підготувати звіт про рух грошових коштів
категорія Косметологія
Звіт про рух грошових коштів - один з чотирьох головних звітів в рамках фінансової звітності, яку готували корпораціями в кінці кожного звітного періоду. Мета звіту про рух грошових коштів полягає в тому, щоб забезпечити точну картину фінансового стану компанії без урахування даних бухгалтерського обліку, заснованих на принципі нарощення. Звіт по суті готується шляхом коригування звіту про прибутки і збитки, щоб включати тільки засновані на русі грошових коштів операції. Щоб навчитися готувати звіт про рух грошових коштів, необхідно добре знати звіт про прибутки і збитки і вміти робити кілька простих обчислень.
кроки
1
Визначте залишок грошових коштів на початок періоду. Звіт про рух грошових коштів покриває весь звітний період, і таким чином, починається з залишку грошових коштів на початок періоду. Цей залишок може бути знайдений в звіті про рух грошових коштів за попередній період (там він буде представлений як кінцевий залишок). Цей залишок можна також обчислити, грунтуючись на даних балансу.
- Щоб обчислити початковий залишок грошових коштів по балансу, складіть разом всі готівкові гроші і грошові еквіваленти. Грошові еквіваленти відобразяться у списку "Оборотний капітал" і можуть включати розрахункові рахунки, ощадні рахунки і депозитні сертифікати.
2
Визначте суму коштів, яку компанія згенерувала за допомогою своїх операцій. Перший розділ звіту про рух грошових коштів називається "Потік грошових коштів від операційної діяльності" і показує всі грошові кошти, які отримала компанія за допомогою її основної операційної діяльності, зазвичай це продажу вироблених продуктів. Цей розділ можна заповнити шляхом коригування чистого прибутку компанії, яку можна витягти зі звіту і прибутки і збитки, виключаючи з неї безготівкові операції.
3
Визначте суму коштів, яку компанія витратила за допомогою її інвестиційної діяльності. Коли компанія купує якийсь актив, як обладнання, або коли вона купує акції інших компаній, грошові кошти реально виплачені, хоча ці активи і не показані в звіті про прибутки і збитки як витрати. Другий розділ звіту про рух грошових коштів, який називається "Потік грошових коштів від інвестиційної діяльності", Враховує такі типи активів.
Відео: Як скласти Звіт про рух грошових коштів
4
Визначте суму коштів, яку привернула (або використовувала) компанія за допомогою її фінансової діяльності. Третій і заключний розділ звіту про рух грошових коштів називається "Потік грошових коштів від фінансової діяльності". Цей розділ підсумовує все потоки грошових коштів від випуску боргу або акцій, виплати боргу і дивіденди, виплачені акціонерам.
Відео: Звіт про рух грошових коштів. О. Гаврилова, 31
5
Зведіть звіт про рух грошових коштів. Після заголовка документа звіт про рух грошових коштів має 6 ключових позицій в наступному порядку: залишок грошових коштів на початок періоду, грошовий потік від операційної діяльності, грошовий потік від інвестиційної діяльності, грошовий потік від фінансової діяльності, залишок грошових коштів на кінець періоду і додаткова інформація . Проставте значення, розраховані вище, в кожен розділ, і отримаєте звіт про рух грошових коштів.
Поради
Відео: Таблиця руху грошових коштів, ДДС, БДДС, cash-flow, CF.
- Метод складання звіту про рух грошових коштів, викладений вище, називають непрямим методом, він, безумовно, найбільш поширений. Прямий метод вимагає створення звітів про всі вхідні та вихідні грошові кошти в розрізі окремих категорій, замість того, щоб вести зворотний рахунок від чистого прибутку.
Що вам знадобиться
- калькулятор
- Звіт про прибутки і збитки
- баланс